详细解释一下员工期权的数字魔法

首先定义一下，员工期权本质是Option，和员工受限股RSU本质是Stock是不一样的
Option有有两个关键价格，Excute/strike price（行权价），和Premium（权利金）。
对于公司发放期权而言，在授权日，它发给你Spot Value，N年后解冻的期权，账目的成本确实为0，因为本质上就算你行权，如果假定未来股价和现价一样（未来的股价谁也不知道，只能用现价记账），那公司发一块钱的东西收一块钱，实际上发了多少钱呢？会记上就是0。对管理层而言，会计上免费发的东西，公司当然有动力发这个了。
有人会问，如果会计上为0为啥不无限发呢？因为Option的价值体现在Premium里，你去公开市场上购买Option，总要付Premium，Premium的Price和Option本身的Price完全是两个东西，一个80刀现价的股票，80刀Strike 的1年期的期权的Premium可能是5刀，一个20刀现价的股票，3年期的Strike20刀的Premium可能是10刀。期权定价是有一套数学公式的，而且操作上这个公式根本没法套在现实世界中，大家都是用近似解，而且实践上还是用买卖进行市场定价。
所以公司发给员工的1000股的期权，实际上相当于发了1000股的Option的Premium，这个实际价值是多少，你自己可以去CME（芝加哥商业交易所）去查出来，所以报Package的时候，期权按Strike Price而不是按照Premium算Package，就纯粹骗骗码农啦
话回过来，公司永远不会为期权付出代价么？员工归属，行权的时候自然按Treasury Stock法会计处理，码农也不需要关心这个问题.会计上在授权不用Premium记账也是有一定道理的，就是像员工期权这种，如果最后不行权，公司本质上什么都没发，最后调整回来报表，烦不烦啊，对吧？所以等实际交易发生时再一次性调整报表，没有任何不合理之处
最后，大家都知道，期权只有股价为正的时候才能让员工赚到钱，那傻傻的码农怎么才能避免公司股价下跌造成期权全白瞎掉？一种方法是做碟形对冲，就是用员工齐全作为保险，卖空一半数目的公司股票，或者去CME买入相等数目的看跌期权，这样当公司股票大涨或大跌的时候，都会有相对丰厚的收益，而科技公司股价一般很难几年都稳在一个很窄的区间，所以最后结果，码农总算是能稳赚不陪了

我刚看到还有桑心病狂的公司让员工买期权，你妈的那破Option就值那个Premium，员工买了期权那还算个P奖金，人家智障不会直接去CME那里买期权嘛，反正只要付Premium嘛，真拿码农当猴耍啊

任何上市公司的option的premium都可以在CME交易吗？ 这个怎么查询？

只认rsu...虽然我没看明白lz的主帖,但现在还玩option的公司都是耍流氓吧?

option的价值是很大的，这东西跟垃圾债券一样，只要玩的好，也是可以称大王的~

http://www.cboe.com/delayedquote/quotetable.aspx
你输入INTC试试看

那你主贴的意思是给1000股option,算在package里面只能当1000*5刀算,当1000*25刀算就是耍流氓
现在ic公司都是给rsu为主流了吧

你这是CBOE，不是CME，我在CME找了会没找到。。。。 多谢~